Skattekalkulator for ENK

Se hvor mye skatt enkeltpersonforetaket gir, hva marginalskatten din er, og hvor mye av hver innbetaling du bør sette til side. Med satsene for 2026 og forslaget for 2027.

Skattekalkulator for ENK

Overskudd
–
Skatt som skyldes ENK-et
–
Sett av per måned
–
Gjennomsnittlig skatt
–
Marginalskatt
–
Sett av av hver innbetaling
–

Skatt på alminnelig inntekt, trinnskatt og trygdeavgift, for deg som bor på fastlandet. Har du lønn i tillegg, viser kalkulatoren bare skatten som kommer i tillegg på grunn av ENK-et. Andre fradrag, renter og skjermingsfradrag er ikke med. «Sett av» tar med MVA av hele omsetningen hvis du er MVA-registrert. Har du fradrag for MVA på kostnader, er tallet derfor litt i overkant, som er på den trygge siden.

Slik regnes skatten for et ENK

Overskuddet i enkeltpersonforetaket er inntekten din. Du betaler tre ting av det:

  • Skatt på alminnelig inntekt, 22 % etter personfradraget.
  • Trinnskatt på den delen som er over grensene for hvert trinn.
  • Trygdeavgift med satsen for næringsinntekt, som er høyere enn for lønn.

Næringsdrivende får ikke minstefradrag på overskuddet. Det er en av grunnene til at du må tjene mer i ENK enn i en fast jobb for å sitte igjen med det samme. Se tabellen over satsene i hvor mye du bør sette av til skatt.

Med fast jobb ved siden av

Har du lønn i tillegg, trekker arbeidsgiveren skatt av lønnen. Kalkulatoren viser bare skatten som kommer i tillegg på grunn av ENK-et. Den blir ofte høyere enn du tror, fordi overskuddet havner i et høyere trinn. Les mer om ENK ved siden av fast jobb.

Hvor mye bør du sette av?

Det enkleste er å flytte en fast prosent av hver innbetaling til en egen konto. Kalkulatoren regner ut prosenten. Er du MVA-registrert, er MVA-en tatt med, siden den ikke er dine penger. Betal forskuddsskatt og MVA fra den kontoen.

Vanlige spørsmål

Hvor mye skatt betaler et ENK?

Du betaler skatt av overskuddet: 22 % skatt på alminnelig inntekt etter personfradraget, trinnskatt og trygdeavgift på næringsinntekt. Med 300 000 kr i overskudd og ingen annen inntekt blir det rundt en fjerdedel.

Hva er marginalskatt?

Marginalskatt er hvor mye av den neste kronen du tjener som går til skatt. Den er nyttig når du vurderer et ekstra oppdrag, fordi den sier hvor mye du faktisk sitter igjen med.

Hvorfor blir skatten høyere når jeg har lønn i tillegg?

Lønn og overskudd legges sammen når trinnskatten beregnes. Overskuddet havner derfor i et høyere trinn enn det ville gjort alene.

Er kalkulatoren nøyaktig?

Den gir et godt overslag for de fleste. Den tar ikke med andre fradrag, renter, formue eller skjermingsfradrag, og den gjelder for deg som bor på fastlandet.

Kilder